Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по налогу на нежилое помещение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Однако следует помнить, что при проведении сделки купли-продажи с дохода, полученного продавцом от покупателя, взимается подоходный налог от суммы независимо от того, имеет ли он статус пенсионера. Если недвижимость, выступающая в роли объекта сделки, находилась в собственности менее трех лет, то данный налог составляет 13%.
Для получения льготы на имеющее в собственности имущество пенсионером должно соблюдаться следующее условие: рассматриваемый объект не используется в коммерческих или предпринимательских целях. Также играет роль то, сколько составляет оцененная кадастровая стоимость объекта недвижимости: если она превышает 300 миллионов рублей, то льгота не предоставляется.
Отметим, что льготы военным пенсионерам по налогу на имущество также полагаются на аналогичных условиях.
Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?
Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:
- Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
- Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
- После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
- Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
Оформление скидок на оплату налогов для граждан – стандартная процедура. Достаточно собрать необходимые документы, написать заявление и подойти в ФНС. Если этого не сделать, то придется платить по установленным тарифам.
После изменений в формировании налогов от 2014 года, квитанции формируются по другому принципу. Основная ставка считается не из инвентаризационной, а кадастровой стоимости жилья. Это самые основные изменения, которые следует запомнить.
Исходя из этого, граждане, не достигшие пенсионного возраста, платят налог на имущество в полном объеме, потому что отсутствуют сведения о кадастровой цене на жилье. На получение скидки могут рассчитывать только пенсионеры. Остальные категории граждан обязываются платить налог после получения налоговой службой сведений о кадастровой цене имущества.
ВНИМАНИЕ !!! А для того, чтобы выяснить объем начисляемых сборов, потребуется базу по недвижимости умножить на определенную формируемую ставку.
В России создано большое количество налогов. В основном они направлены на взимание денег с той или иной недвижимости. Что можно рассказать о прочих объектах, которыми владеет пожилой человек?
Транспортный налог. Для регулирования его оплаты придумали отдельный областной налог. В основном, пенсионеры освобождаются от его оплаты или им предоставляют скидки. В каждом регионе это оформлено по-разному, подробную информацию следует уточнить в администрации города.
ВАЖНО !!! Если у пенсионера в пользовании есть земля, то для взимания денег за владение осуществляется посредством земельного налога. Закон обязывает оплачивать его все категории граждан, вне зависимости от возраста. Получается, что пенсионеры не освобождаются от оплаты.
Налог с продажи квартиры пенсионером: подводим итоги
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если гражданин продает ее не ранее пяти лет использования.
- Налог с квартиры не насчитывается в том случае, если владелец продает ее не ранее трех лет использования, при выполнении дополнительных условий (см.выше).
- Гражданин в некоторых случаях может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей.
- Продавец освобождается от уплаты налога с продажи квартиры, если ее цена ниже 1 млн. рублей и ее цена не ниже 70% от кадастровой.
- Бывший собственник может уменьшить налогооблагаемую базу на документально подтвержденные затраты на приобретение квартиры. При этом с целях налогообложения будет учитываться продажная цена не ниже 70% от кадастровой.
- Продавец обязан предоставить в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и оплатит всю сумму налога.
Пенсионерам не предоставляются льготы на оплату налога с продажи квартиры. Это касается не только законов федерального, но и регионального уровня. Если по действующим нормам, недвижимость подпадает под статус объекта налогообложения, пенсионеру придется выплатить причитающуюся государству сумму налога. При этом, гражданин вправе воспользоваться правом уменьшения итогового размера выплаты на налоговый вычет.
Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры
Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.
Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.
Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.
Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.
Должен ли пенсионер платить налог с продажи квартиры?
При определении налоговой базы при продаже квартиры нужно прояснить три основных момента.
- Срок владения – от него зависит, есть ли у продавца право на получение имущественного налогового вычета.
- Основание приобретения права собственности – от него зависит срок владения, необходимый для применения права на вычет.
- Является ли продавец налоговым резидентом РФ – от этого зависит ставка налога.
Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры?
Налог с продажи квартиры: правила и примеры
По общему правилу имущественный налоговый вычет в размере полной стоимости имущества при продаже предоставляется, если срок владения имуществом не менее пяти лет. Но есть исключения. Этот срок сокращается до трех лет, если имущество приобретено:
- по договору дарения от близких родственников;
- по наследству от близких родственников;
- в порядке приватизации;
- по договору ренты.
Имущественным налоговым вычетом могут воспользоваться только налоговые резиденты. Никаких дополнительных льгот для пенсионеров в части уменьшения НДФЛ закон не предусматривает.
В Вашем случае срок владения составляет менее трех лет. Поэтому вне зависимости от основания приобретения права собственности максимальный имущественный налоговый вычет составит 1 млн рублей.
Однако есть и другой способ сократить налоговое бремя. Это уменьшение суммы полученного от продажи дохода на сумму расходов, связанных с покупкой этой квартиры.
Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2023 году”
Вопрос: Будет ли освобожден пенсионер от уплаты имущественного налога в случае, если он использует творческую мастерскую в коммерческих целях?
Ответ: Нет. Если наблюдается коммерческое использование недвижимости, объект будет облагаться налогом на общих основаниях.
Вопрос: Нужно ли подавать заявление об освобождении от уплаты земельного налога при достижении пенсионного возраста? Или льгота начнет действовать автоматически?
Ответ: Следует единожды подать заявление, иначе специалисты налоговой службы будут по-прежнему начислять налог без учета льготы.
Вопрос: Я подал заявление на получение льготы по имущественному налогу на том основании, что мне исполнилось 60 лет. Однако, прошло уже 2 месяца, и я до сих пор не получил от ФНС извещения о применении льготы. Что мне делать?
Ответ: Если в течение месяца после подачи заявления Вы не получали извещения, Вам следует направить письменный запрос в ФНС. Вам перезвонят и объяснят причину, по которой льгота еще не применяется. Если действие не возымеет эффекта, можно подать жалобу в Управление налоговой службы, а затем – в суд. Вероятно, в Вашем регионе пенсионеры и лица предпенсионного возраста не освобождены от земельного налога, или специалисты ФНС не могут получить необходимые ими документы.
Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.
- Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
- Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
- Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.
По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.
Собственность, позволяющая получить льготы
Какое имущество позволяет гражданам оформить освобождение от уплаты налога на собственность? Чаще всего под действие подобной возможности попадает жилье. Практически все жилые помещения, находящиеся в собственности у пенсионера, не предусматривают уплату хозяином соответствующего налогового сбора.
Итак, пенсионеры не должны платить налог на имущество за следующие объекты:
- квартиры;
- дома;
- дачи;
- комнаты;
- сооружения и постройки, которые используются для творчества;
- хоз. строения не более 50 «квадратов» общей площадью, расположенных на садовых, дачных и иных землях;
- места под машины;
- гаражи.
Теперь понятно, как происходит предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам. Кроме того, отныне ясно, должны ли пожилые люди расплачиваться за свою собственность в том или ином случае.
Пока что старики не платят имущественные налоги. Это право закреплено законом, реализуется оно после личного обращения собственника с заявлением в налоговую службу. Отнимать данную льготу на сегодняшний день у населения не планируется.
Только в некоторых случаях пенсионеры платят имущественные налоги, но в неполных размерах. Учитывая все перечисленные особенности платежа, можно оформить льготы в кратчайшие сроки. Так платят ли пенсионеры налог на имущество (квартира или дача находится в собственности — неважно). Ответ таков: в большинстве случаев граждане освобождаются от налогов за имущество при достижении пенсионного возраста.
Подоходный налог для работающих пенсионеров
Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:
- заработной платы;
- арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
- полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
- оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
- прочих доходов, полученных на территории РФ.
Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.
На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.
Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.
На федеральном уровне бесплатный проезд в поездах дальнего следования к месту лечения и обратно предусмотрен для всех инвалидов, а также для граждан, сопровождающих инвалида 1-2 группы.
Неработающим пенсионерам, которые живут на Крайнем Севере и приравненных районах, раз в два года компенсируют плату за проезд к месту отдыха и обратно (ПП РФ от 11.12.2014 №1351).
С этого года компенсация распространяется и на зарубежный отдых (правда, оплачивают только проезд по территории РФ). В регионах есть льготы по оплате проезда на общественном транспорте.
Но где-то пенсионеры полностью освобождены от платы за проезд (например, в Москве, Московской области), а где-то им продают льготные проездные или перечисляют определенную сумму в месяц на проезд.
Кaк paccчитaть нaлoг нa зeмлю: нaлoгoвaя бaзa
Нaлoгoвoй бaзoй выcтyпaeт кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa (КC) caмoгo зeмeльнoгo yчacткa, ycтaнoвлeннaя нa мoмeнт нaчaлa нaлoгoвoгo пepиoдa. B cooтвeтcтвии co cт 391 НК PФ, нaлoгoвый пepиoд нaчинaeтcя c пepвoгo янвapя. Cooтвeтcтвeннo, имeннo c этoй дaты и пpoиcxoдит pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa нa кoнкpeтный 3У. Cтoит oтмeтить, чтo oцeнкa кaдacтpoвoй cтoимocти пpoиcxoдит c yчeтoм изнoca oбъeктa и динaмики цeн.
Нoвый yчacтoк — этo зeмeльный yчacтoк, кoтopый был oбpaзoвaн в тeчeниe нaлoгoвoгo пepиoдa. Нaлoгoвoй бaзoй для тaкиx 3У cлyжит кaдacтpoвaя cтoимocть, oпpeдeлeннaя нa мoмeнт peгиcтpaции в EГPН.
Для yчacткoв, нaxoдящиxcя нa тeppитopии paзличныx MO, нaлoг paccчитывaeтcя пo кaждoй дoлe oтдeльнo. Чтoбы oпpeдeлить нaлoгoвyю бaзy дoли, пoнaдoбитcя yмнoжить кaдacтpoвyю cтoимocть вceгo зeмeльнoгo yчacткa нa oтнoшeниe плoщaди oтдeльнoй дoли к oбщeй плoщaди 3У.
Ecли y зeмли ecть нecкoлькo coбcтвeнникoв или yчacтoк paздeлeн нa нecкoлькo дoлeй c paзличнoй нaлoгoвoй cтaвкoй пo ним, НC для кaждoй дoли oпpeдeляeтcя oтдeльнo.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.