Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи квартиры-2023: кому и как его платить в следующем году?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы получили квартиру в дар от родственников или близких людей, то при последующей продаже квартиры может потребоваться уплата налога. Уменьшить этот налог можно, заранее рассчитав подаренную и проданную квартиру и сумму, которую требуется оплатить.
Какой налог нужно уплатить при продаже квартиры, которую подарили близкие родственники?
Если вы получили квартиру в подарок от близких родственников, то при ее продаже вам требуется оплатить налог на доход физических лиц по ставке 13%. Налог рассчитывается на сумму продажи квартиры, но не входит в нее.
Если вы продаете подаренную квартиру супругой, то также требуется уплатить налог по ставке 13% на сумму продажи квартиры. В случае продажи доли в квартире, которую подарили близкие родственники, налог нужно будет уплатить только на эту долю.
Когда подателем надлежащим образом уплачен налог на дарение, то при продаже подаренной квартиры налог на подаренную сумму не уплачивается.
Если не уплачивать налог при продаже подаренной квартиры, то на вас может быть возложена ответственность за неуплату налога. При этом стоит учитывать, что для несовершеннолетних получение в наследство или в дар квартиры не облагается налогом.
- Кто входит в число близких родственников при подарении квартиры?
- Супруги
- Дети и родители
- Братья и сестры
- Дедушки, бабушки и внуки
- С каких документов нужно начать, если вы решили продать квартиру, которую подарили близкие родственники?
- Список родственников, которые могут подарить квартиру без уплаты налога на дарение
- Документы на квартиру, подаренную вам близкими родственниками
- Документы на продажу квартиры
Право на имущественный налоговый вычет имеет резидент РФ — физическое лицо, находящееся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд (ст. 220 НК РФ). Кроме того необходимо быть плательщиком НДФЛ по ставке 13% или 15%.
Налоговый вычет снижает налогооблагаемую базу и налогоплательщик получает возможность законным образом заплатить налог с меньшей суммы.
Максимальный размер налогового вычета при продаже квартиры составляет 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете уменьшить сумму, полученную от продажи жилья, на 1 млн и заплатить 13% НДФЛ с остатка.
Захарову после дарения достался дом, и он решил его продать за 2,5 млн рублей. Не используя вычет, Захарову пришлось бы заплатить 325 тыс. (2 500 000 * 13%). Но Захаров уменьшает свой доход на 1 млн и заплатит 13% с оставшейся суммы — с 1,5 млн (2 500 000 — 1 000 000). Итого НДФЛ к уплате составит 195 тыс. (1 500 000 * 13%).
Если подаренное жилье продается за 1 млн рублей или дешевле, доход от такой сделки не декларируется вне зависимости от срока владения дарением. Подавать декларацию в инспекцию и уплачивать 13% не нужно.
Селиванов после дарения стал владельцем доли, которую через год продал за 900 тыс. Селиванов не будет подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с продажи доли в квартире, так как стоимость сделки менее 1 млн рублей.
Уменьшение доходов на расходы
Если квартиру подарил близкий родственник или член семьи, и даритель ранее сам покупал эту недвижимость, можно использовать эти расходы, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
То есть сумму от продажи можно уменьшить на сумму, которую даритель потратил на покупку этой недвижимости. И 13% будет уплачены с разницы в сумме.
Зайцев купил комнату за 2 миллиона и подарил ее сыну. Зайцев-младший через год решил продать жилье за 2,5 млн. Он может использовать вычет в 1 млн и уплатить 13% с 1,5 млн.
Но у отца сохранились документы, подтверждающие расходы по приобретению этой комнаты. Зайцев-младший использует их для уменьшения дохода на ранее произведенные расходы и заплатит 13% с 500 тыс. (2 500 000 – 2 000 000).
Для получения этой льготы продажа дареной квартиры от близкого члена семьи должна быть подтверждена документами, подтверждающими расходы дарителя на покупку.
Если жилая недвижимость получена по договору дарения от постороннего человека, значит при дарении был уплачен налог. В этом случае можно уменьшить доход от продажи на сумму, с которой платился НДФЛ (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Бочкин получил по договору дарения от дяди квартиру стоимостью 3 миллиона и уплатил с нее 390 тыс. НДФЛ. Через полтора года он решил продать квартиру за 3,5 млн. Бочкин может уменьшить доход на 3 миллиона. И в итоге налогооблагаемой будет сумма 500 тыс. (3 500 000 – 3 000 000).
После минимального срока владения отчитываться перед ФНС не нужно вне зависимости от размера дохода. Если же минимальный срок не истек, декларация 3-НДФЛ подается, даже если после применения вычета или уменьшения дохода на расходы получился нулевой НДФЛ. Исключение — сделка на сумму 1 млн и меньше.
При декларировании дохода важно просчитать все варианты уменьшения налога и выбрать наиболее выгодный. Наши эксперты в течение двух дней рассчитают, как лучше сэкономить на уплате налога, заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?
-
Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
-
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
-
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
-
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
Особенности оформления и сроки подачи декларации
Декларация подается в формате 3-НДФЛ. С точки зрения закона не имеет значения, является ли объектом недвижимости вся квартира или ее часть.
При заполнении документа необходимо указать:
- Ф.И.О. продавца квартиры;
- основные сведения, касающиеся его паспорта (номер, серия, дата и место получения, каким учреждением выдан);
- адрес места регистрации;
- номер свидетельства ИНН;
- данные о зарплате и удержанных налоговых платежах за последний год;
- размеры налоговых вычетов, предоставленных в течение данного периода на получение образования или прохождение лечения, а также вычеты на детей и имущественные возвраты;
- номер телефона.
Облагается ли налогом в 2023 году договор дарения недвижимости – какой налог на дарение недвижимости надо обязательно платить
Налог на дарение недвижимости – это один из видов НДФЛ. Однако приведенный налог не всегда подлежит уплате и перечислению в бюджет. Кроме того, он уплачивается не всеми физлицами-одаряемыми. Нужно ли платить налог на доход физлиц при дарении недвижимости в 2023 г. и облагается ли приведенным налогом дарение частного домовладения, квартиры и иной недвижимости по договору между близкими и людьми, не являющимися родственниками? – частые вопросы физлиц.
По закону дарение относится к гражданско-правовой сделке, при осуществлении которой даритель, то есть собственник квартиры, частного домовладения (недвижимого имущества) на безвозмездной основе передает его во владение одаряемому (ст. 572 ГК РФ). Заключение данной сделки подлежит обложению налогом на доход физлица.
Причем налог с договора дарения жилья (иной недвижимости) в обязательном порядке подлежит уплате только одной стороной сделки – одаряемым. Ведь даритель не получает никакой материальной выгоды от сделки. Иными словами, даритель вправе не платить налог на дарение недвижимости физлицу.
Если стороны сделки дарения являются близкими, указанными в перечне из п. 18.1 ст. 217 НК РФ, то в приведенной ситуации одаряемый не уплачивает налог по договору дарения частного домовладения, квартиры и другой аналогичной недвижимости, оформленному между близкими (родственниками).
Что означает понятие «дарение недвижимости»?
Гражданский кодекс РФ, в частности статья №572, позволяет человеку передавать в дар собственное имущество. Дарение – это безвозмездное отчуждение объекта недвижимости или иных ценностей другому лицу.
Чтобы подарить квартиру близкому родственнику или другому человеку, достаточно составить заявление в письменной форме и заверить его у нотариуса. Несовершеннолетние граждане не могут дарить недвижимость, это запрещено законом. Если лицу, не достигшему 18 лет, дарят имущество, необходимо согласие родителей, а также органов опеки и попечительства.
Сделка оформляется в следующем порядке:
- Подготовка пакета документов;
- Обращение в Росреестр с дарственной;
- Получение справки из реестра.
Кроме договора дарения, в Росреестр необходимо предоставить:
- Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
- Свидетельство о регистрации собственности;
- Банковская квитанция об уплате госпошлины.
Человек, подаривший имущество близкому родственнику, не выплачивает налог государству. После совершения сделки, одариваемому лицу необходимо обратиться в Регистрационную палату и получить свидетельство о праве собственности на квартиру. Этот документ позволяет ему совершать любые действия с объектом недвижимости: дарить, продавать, сдавать в аренду или обменивать.
Можно ли сразу продать подаренную квартиру?
Да, новый владелец может продать подаренную ему квартиру сразу же после того, как официально станет собственником, то есть после внесения Росреестром сведений о сделке в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).
Cроки обновления информации в ЕГРН могут варьироваться от 3 дней (при подаче документов через нотариуса) до 12 дней при личной подаче через МФЦ.
После завершения формальных процедур даритель сможет отменить последующие сделки с недвижимостью только в судебном порядке.
Правила расчета налога при продаже подаренной квартиры
Размер налога рассчитывается так же, как и при проведении сделки на основании любого другого правоустанавливающего документа. С 2016 года действуют новые правила. Причиной их введения стало намеренное занижение продавцами суммы в договоре в целях уменьшения налогов. Теперь в расчет принимается кадастровая стоимость жилья. В отличие от рыночной она не подвержена влиянию внешних факторов, таких, например, как престижность района или наличие хорошей инфраструктуры. Кадастровая стоимость определяется ценой использованных для строительства материалов и выполненных работ за минусом степени износа. Чем позже построен дом и чем лучше качество строительства, тем выше кадастровая стоимость.
При расчете налога кадастровую стоимость умножают на понижающий коэффициент – в данный момент он составляет 0.7. Если стоимость, приведенная в договоре, выше этой цифры, то в расчет берется она.
Государство предоставляет налоговый вычет, позволяющий снизить налогооблагаемую базу. Размер вычета составляет 1 млн. руб. С оставшейся суммы взимается налог – 13 % (для резидентов) или 30% (для нерезидентов). Если в права собственности одаряемый вступил до 01.01.16 г., то налог взимается с зафиксированной в документе стоимости квартиры.
Пример №1
Мать оформила дарственную на квартиру, передав ее сыну. Даты оформления договора и регистрации прав собственности – 12.07.13 г. и 10.09.13 г. соответственно. Сын продал жилье за 4 млн. руб. (кадастровая стоимость – 2.5 млн. руб.). В документе была указана стоимость 1 млн. руб. Поскольку расчеты в данном случае ведутся по старым правилам (дата регистрации – до 01.01.16 г.), размер налога равен «0» – стоимость аннулируется налоговым вычетом.
Пример №2
Даты оформления договора и регистрации прав собственности – 12.11.16 г. и 10.12.16 г. соответственно. Квартира продана за 4 млн. руб. (кадастровая стоимость – 2.5 млн. руб.). В документе была указана цена 1 млн. руб. Расчеты в данном случае ведутся по новым правилам (дата регистрации – после 01.01.16 г.). На первом этапе будет определено, какая цифра больше – 70% кадастровой стоимости или приведенная цена:
- 2 500 000х0.7=1 750 000
Выбирается большее число (1 750 000>1 000 000). Следующий этап – расчет налога:
- 1 750 000 (70% кадастровой стоимости)-1 000 000 (налоговый вычет)=750 000
- 750 000х13%=97 500
Оплатить налог нужно в следующем году после продажи до 15 июля (форму 3-НДФЛ требуется подать до 30 апреля).
Через сколько времени после дарения можно продать квартиру
Как юрист я могу рассказать, через какое время можно приступить к продаже жилья после того, как оно перешло в дар. Новый собственник квартиры, полученной в дар, может продать квартиру по дарственной сразу после того, как официально вступит в свои права (зарегистрирует переход права собственности).
Итак, когда именно можно начать такую процедуру, как квартиры после дарственной? Продавать полученную в дар квартиру разрешается после внесения Росреестром данных о сделке в ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости. После того, как сведения в ЕГРН были поданы, информация в реестре обновится в течение трех – двенадцати дней.
Если новому владельцу недвижимости нужна продажа после дарения как можно скорее, не теряя времени после оформления дарственной, ему надо будет заплатить налог, составляющий 13% от стоимости жилья.
Какие документы нужны для продажи подаренного жилья
Как продажа, так и покупка квартиры начинается с подготовки нужных документов. Рекомендуем собрать их заранее, поскольку это отнимает некоторое время.
При продаже подаренного жилья потребуются следующие документы:
|
Требуемые бумаги |
|
|
1 |
Паспорта участников сделки |
|
2 |
Выписка из ЕГРН |
|
3 |
Договор дарения |
|
4 |
Договор купли-продажи |
|
5 |
Квитанция об уплате госпошлины |
Продажа подаренной квартиры менее 3 лет в собственности
Интересует продажа подаренной квартиры, которой владеете менее 3 лет? Нужно внимательно ознакомиться с налоговым законодательством, поскольку в процессе выгодной передачи такой недвижимости, вы столкнетесь с дополнительными растратами. Как платить меньше налогов, можно ли избежать комиссии, какие нововведения планируются в этой сфере — читайте в нашем материале. Мы расскажем, как оформить сделку выгодно.
С 2018 г., чтобы не платить налоговый вычет при продаже подаренной собственности, нужно находиться в ней как минимум 5 лет. Новое законодательство вступило в силу в 2016 г.
Теперь продавец может без дополнительного налогообложения продать недвижимость только после пяти лет, а не 3, как раньше.
Отметим, что для собственности более подробно прописаны налоговые нормы при расчете НДФЛ с подаренного жилья.
Можно ли продать дарственную квартиру и через сколько?
Подаренную квартиру продать можно, если право на нее зафиксировано в ЕГРН (до 2017 года этот реестр именовался ЕГРП).
Распространено мнение, что после дарения продажа квартиры возможна не сразу. Где-то говорится о необходимости владеть подаренной недвижимостью 3 года, где-то — 5 лет. Это не соответствует действительности.
Сразу после внесения регистрационной записи о переходе права на квартиру в реестр одаряемый становится полноправным собственником жилья. С этого момента он волен распоряжаться квартирой по своему усмотрению, например передарить ее, отдать в залог или продать.
Поэтому правильный ответ на вопрос «Через сколько можно продать квартиру после дарения?» таков: сразу же, как только одаряемый получит на руки выписку из ЕГРН (ныне они выдаются в качестве замены свидетельств о регистрации права).
Получать согласие прежнего хозяина квартиры на сделку не требуется. И у того по общему правилу нет никаких правовых оснований запрещать сделку или же требовать признания ее недействительной.
Имеется судебная практика, подтверждающая правомерность включения в дарственную с пожизненным проживанием дарителя условия о необходимости получения письменного согласия дарителя на все сделки с квартирой. В таком случае без его согласия не обойтись (апел. опр. ВС Республики Карелия от 25.10.2016 по делу № 33-3820/2016).
Сроки владения жильем важны только для уплаты налога с его продажи, о чем будет рассказано ниже.