Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Офшорные зоны в России в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшорную зону. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.
Офшор и оффшор – какая разница?
Офшор – это компания, зарегистрированная на территории государства, предоставляющего налоговые льготы для бизнеса международного уровня.
Оффшор – это отдельная территория/зона, остров или страна, где можно открыть международную компанию по выгодным условиям, воспользоваться нулевыми/низкими налогами и получить перспективы для развития своей предпринимательской деятельности.
Офшорная компания-нерезидент – это корпорация (юрлицо), учредитель которой является иностранным гражданином, а прибыль поступает из зарубежных источников. Например, владелец из России открыл свой бизнес на Мальте, откуда и осуществляет свою деятельность. Налоги на мировую прибыль будут начисляться на доход по Закону Мальтийского государства и страны налогового резидентства (у источника), а за счет Соглашения об избежании двойных налогов с РФ, их вторичная уплата в России исключена.
Справка: главные преимущества оффшоров, которые предлагают оффшорные зоны (острова и страны) – нулевые или пониженные налоги, что зачастую является первостепенной причиной выбора таких территорий для формирования бизнес-структур.
Австрия (Австрийская Республика) – это союзное государство, в состав которого входит девять независимых земель. Территориально находится в Центральной Европе. Национальная экономика базируется на сельском хозяйстве, промышленности и использовании инновационных технологий.
Основным источником пополнения государственного бюджета является туристическая индустрия – ежегодно в Австрию приезжают десятки тысяч туристов, которых привлекает богатое культурное и историческое наследие государства. Перед вступлением в ЕС, в 1995 году, Парламентом были внесены изменения в законодательство, благодаря чему в стране были созданы благоприятные условия для открытия фирм и ведения бизнеса.
Законодательством предусмотрено большое количество форм регистрации предприятий, но наиболее предпочтительными для иностранных граждан являются:
- AG – Акционерное общество;
- GmbH – Общество с ограниченной ответственностью.
Британские Виргинские острова
Британские Виргинские Острова – это бывшая колония Великобритании в Вест-Индии. Она находится недалеко от Карибского бассейна, в Атлантическом океане. Развитие национальной экономики осуществляется за счет туризма, производства рома, выращивания и продажи сахарного тростника, финансовой деятельности по регистрации иностранных фирм.
Виргинские острова являются классической оффшорной зоной, в которой отсутствует налогообложение. Единственным требованием является своевременная оплата госпошлины, размер которой определяется в зависимости от организационно -правового статуса компании. Для регистрации доступно Общество с Ограниченной ответственностью, при этом название предприятие должно заканчиваться на: Limited, Ltd, Corporation, Corp., S.A., Inc и др.
Грузия – это государство, обладающее стратегически выгодным расположением на стыке Европы и Азии. На сегодняшний день страна занимает 9 место по простоте и доступности осуществления предпринимательской деятельности и 8 место – по размеру налоговых ставок.
Для формирования благоприятного инвестиционного климата власти Грузии создали сразу несколько свободных индустриальных зон (СИЗ) – Кутаиси, Поти, Тбилиси. При регистрации фирмы в одной из СИЗ бизнесмен может рассчитывать на снижение фискального бремени и государственную поддержку.
Выгоды регистрации предприятия в Грузии:
- Страна официально не является оффшором, следовательно, не состоит в Чёрных Списках других мировых держав;
- Отсутствие ограничений в отношении требований к директору или учредителям фирмы;
- Распределение дивидендов осуществляется в удобное для бизнеса время;
- Нерезидентам разрешается покупка недвижимости.
Офшорные Зоны Список 2021 В России
Напоследок стоит обратить внимание на стоимость того или иного оффшора. Важно заметить, что цена на регистрацию оффшора складывается из нескольких факторов:
- Из фиксированной пошлины со стороны государства (где-то она составляет 300 долларов в год, а где-то – 500 и выше. Зато налоги платить не надо – фиксированная ежегодная плата и заменяет оффшорам налоги!);
- Из пошлин и затрат на услуги специалистов (бухгалтеры, регистраторы, номинальный сервис, банковский счет). Чем лучше специалисты, тем выше стоимость их услуг. Если вы хотите профессиональной поддержки, многократных напоминаний о продлении, четкого и быстрого выполнения ваших распоряжений – лучше не экономить;
- Дополнительные услуги (аренда офиса, аудит при необходимости, комиссии за переводы).
- IТ-безопасность регистратора, защита хранимой о компаниях и бенефициаров информации, отношения внутри команды регистраторов. Хороший пример Mossak Fonseka из Панамы – они не были дешевыми регистраторами, но недостаточно серьезно отнеслись к защите информации.
В итоге получается, что изначально дешёвый оффшор может обойтись не так уж дёшево. При этом цена на регистрацию оффшора полностью от качества обслуживания не зависит. Цена зависит от успешности компании-регистратора, от корпоративного законодательства страны, от конкуренции на рынке и т.п.
Поэтому рекомендуем обсуждать выбор конкретного офшора и регистратора с экспертами портала InternationalWealth.
Существуют типичные ошибки, которые совершают предприниматели, выбирающие себе оффшор. Конечно, они хотят выбрать лучшую страну для регистрации компании, но не стоит при этом наступать на распространённые грабли.
Офшорные Зоны Список 2021 В России
Объединённые Арабские Эмираты также входят в список стран с отсутствием налогов, и не требуют отчетности. На территории ОАЭ расположено более 36 свободных экономических зон [13]. В таких зонах от офшорных компаний требуют финансовую отчётность и предоставляют им ощутимые налоговые льготы. Со стороны правительства этих государств контроль более жёсткий, чем в странах первого типа, ведётся реестр директоров и акционеров, но и престиж компаний гораздо выше. К третьей группе можно отнести страны, которые нельзя считать стандартными офшорными зонами, но которые предоставляют зарегистрированным в них нерезидентным и не извлекающим доходов с их территории компаниям некоторые налоговые льготы.
В утверждаемый ФНС и Минфином список приравненных к оффшорам стран попадают те государства, с которыми у России либо нет обмена налоговой информацией, либо такой обмен не успешен. До вступления изменений в силу, официальным считался этот: Список оффшорных зон Данный перечень государств и территорий, не обеспечивающих обмен информацией для целей налогообложения на регулярной основе с Российской Федерацией, является приложением к приказу ФНС России от Приказ «Об утверждении Перечня Источник на официальном сайте правительства: publication. Ангола 2.
ОАЭ представляет собой уникальную юрисдикцию, которая включает в себя респектабельность, выгодные условия и огромные возможности для иностранного бизнеса. Иностранным гражданам и нерезидентам доступно несколько вариантов, как открыть компанию в Объединенных Арабских Эмиратах и не платить налоги с доходов от зарубежной деятельности.
Фирмы, зарегистрированные в ОАЭ, признаются по всему миру. Стоит отметить, что, например, регистрация компании в Абу-Даби отличается скоростью. В среднем на открытие нового бизнеса уходит 14-20 дней, когда в Дубае этот срок составляет 15-25 дней.
СЭЗ Абу-Даби – Masdar City Free Zone, позволяет регистрировать компании всех видов деятельности, поэтому считается универсальной. Минимальный уставной капитал составляет 50 000 дирхам, что примерно 13,5 тысяч долларов США. И в данном случае их нужно вносить при регистрации компании.
Бельгию можно смело назвать одной из наиболее удобных для бизнеса европейских стран. В ней стоит открыть компанию тем, кто хочет вести прибыльную деятельность, более того, стоит отметить, что владельцы фирм в перспективе могут оформлять ВНЖ. Впечатляющий уровень политической, социальной и финансовой стабильности дополняют умеренные налоговые требования.
На территории Бельгии предусмотрены льготные ставки по НДС (вместо 21% – 12% и 6%) и плате с дивидендов (снижение 25% до 15%), которыми в отдельных случаях можно воспользоваться. В числе преимуществ — отсутствие налога на доход от прироста капитала от акций, вычет условной процентной ставки, договор об устранении двойного налогообложения с Гонконгом.
Самые распространенные организационно-правовые формы бельгийских компаний:
- Акционерное общество – Naamloze Vennootschap, NV (SA);
- Закрытая компания с ограниченной ответственностью – Besloten Vennootschap met Beperkte Aansprakelijkheid, BVBA (SPRL).
Рассматривая размеры уставного капитала начинаются от 19 000 евро, а первый первый взнос, при регистрации компании, составляет минимум 30%.
Венгрия привлекает внимание низкой налоговой ставкой, своим участием в ЕС, возможностью открыть счет в стране. Иностранные инвесторы с каждым годом всё активнее используют Венгрию в своих структурах.
| Налог на прибыль: | 9% |
| Налог на дивиденды: | 0% при выплате дивидендов иностранным компаниям |
| Открыть местный счет: | Возможно |
| Открыть иностранный счет: | Возможно, требует больше времени |
| Применение: | Торговый бизнес, IT-сфера, выход на рынок ЕС |
| Дополнительно: | Налоги ниже, чем на Кипре и в Ирландии |
Где находятся оффшоры в России
Список некоторых ОЭЗ РФ:
- «Алабуга» – Татарстан;
- «Лотос», «Оля» – Астраханская область;
- «Моглино» – Псковская область;
- «Ступино квадрат», «Исток», «Будна» – Московская область;
- «Тольятти» – Самарская область;
- «Грозный» и «Ведучи» – Чечня;
- «Доброград-1» – Владимирская область;
- «Ульяновск» – Ульяновская область;
- «Бирюзовая катунь» – Алтайский край;
Оффшорная банковская деятельность включает в себя обеспечение безопасности активов в финансовых учреждениях иностранных государств, которые могут быть арестованы в страны происхождения клиента. Это может быть уклонение от уплаты налогов, а также затруднение ареста этих активов физическим или юридическим лицом в стране происхождения.
В Швейцарии действуют строгие законы о конфиденциальности. В прошлом у швейцарских банков даже не было имен клиентов, прикрепленных к счетам. Но Швейцария согласилась передать иностранным правительствам информацию о держателях своих счетов, фактически положив конец любому уклонению от уплаты налогов.
Для тех, кто работает на международном уровне, возможность сохранять и использовать средства в иностранной валюте для международных сделок является преимуществом, которое может обеспечить простой способ доступа к средствам в необходимой валюте без необходимости учитывать быстро меняющиеся обменные курсы. Поскольку правила банковского регулирования различаются от страны к стране, вполне возможно, что страна, в которой ведется оффшорная банковская деятельность, не предлагает такой же защиты, как другие страны.
Территории с льготным налоговым режимом не сосредоточены в одном месте, они «разбросаны» по миру. Условно их можно поделить на несколько юрисдикций:
- Низконалоговые.
- Классические.
- Европейские.
- Азиатские.
- Прочие.
В список стран оффшора с низконалоговой юрисдикцией входят:
- Шотландия.
- Великобритания.
- Кипр.
- Остров Мэн.
Страны оффшорной зоны классической юрисдикции:
- Сейшельские острова.
- Маврикий.
- Доминика.
- Сент Китс и Невис.
- Ангилья.
- Британские Виргинские острова.
В европейский сектор входят:
- Латвия.
- Голландия.
- Швейцария.
- Словакия.
- Польша.
- Великобритания.
- Чехия.
- Эстония.
- Болгария.
Страны оффшорной зоны азиатского сектора:
- Китай.
- Гонконг.
- Сингапур.
К прочим относятся:
- Соединённые Штаты Америки.
- Южно-Африканская Республика.
- Канада.
- Острова Новой Зеландии.