Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на огород для дачников — за что придется платить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2021 года заканчивается действие закона, предполагающего регистрацию участка в садовом товариществе в упрощенном порядке. Для получения земельного надела было достаточно выписки из протокола собрания членов садового товарищества. После изменений к простому набору документов следует добавить разработанный проект будущей постройки, планировку границ. Это значительно увеличивает финансовую нагрузку и время на получение всех согласований.
Когда начнут действовать поправки в Налоговый кодекс?
Начнём с того, что законопроект с поправками в Налоговый кодекс действительно существует. И он на самом деле называется № 483530-7 «О внесении изменений в статьи 346-43 и 346-45 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в части расширения видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения). Вот официально опубликованное заключение Правительства РФ: «Законопроектом вносятся изменения в главу 265 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, расширяющие перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения, в частности, предлагается включить услуги в области животноводства и растениеводства в такой перечень в целях стимулирования развития малого предпринимательства, а также предусматривающие предоставление полномочий субъектам Российской Федерации объединять виды предпринимательской деятельности в области животноводства и растениеводства, включая услуги в этих видах деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения, в единый патент с установлением единого потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода. Концептуальных замечаний правового характера по законопроекту не имеется».
Но! Когда всё это станет реальностью? Пока неизвестно. Потому что законопроект прошёл только 1-е чтение в Госдуме. Сейчас готовятся поправки ко 2-му чтению, которые могут сильно изменить документ. Поэтому все разговоры о том, что закон уже принят и с марта 2019 года садоводам для продажи картошки или яблок со своего участка придётся покупать патент, — слухи.
Патент — дело добровольное?
Впрочем, законодатели успокаивают садоводов. «На самом деле законопроект, которым предлагается возможность владельцам ЛПХ приобретать патенты на срок от месяца до года для реализации своей продукции, был принят Госдумой в первом чтении. Самая главная информация, которую необходимо сегодня донести до участников садоводческих объединений, — это то, что вносимые изменения их не касаются вообще», — написал у себя в соцсетях заместитель председателя Госдумы Сергей Неверов. По его словам, утверждения о том, что патент будет обязательным для дачников, — это спекуляция и ложь. Для владельцев ЛПХ получение патента имеет добровольный, но необязательный характер. «Если у вас есть личное подсобное хозяйство, вы реализуете излишки и не планируете выходить на уровень более широкой торговой деятельности, то и приобретать патент не нужно», — отметил Сергей Неверов.
Штрафы для дачников, которые возникли в 2022-м году
Новые штрафы за нарушение земельного законодательства на дачников выходят каждый год, но это не значит, что прошлогодние штрафы перестали работать, раз вышли новые штрафы. Нет, это совсем не так. Старые, прошлогодние и позапрошлогодние штрафы все-так же действуют, их расценки только растут, они становятся все жетсче, а к ним еще добавляются новые штрафы, за другие нарушения земельного законодательства. Поэтому, мы напоминаем всем землепользовтелям, за что еще могут оштрафовать дачников и садоводов в 2023м году.
1. В 2022-м году ввели новый штраф за высокий забор между соседними дачными участками в размере 5 тысяч рублей. А если соседи подадут жалобу в суд на вас за высокий забор препятствующий поступлению света на их участок, то судья обяжет вас убрать высокий забор и поставить ограждение пониже.
Чтобы избежать штрафа за высокий забор на даче — лучше всего дружить с соседями, и тогда вы сможете договориться о материалах сплошного забора и его высоте, или же договориться о том, чтобы между вашими участками вообще не было никакого забора, хоть веревочка по меже.
Рекомендуемая высота забора по периметру садовых участков составляет 1.2 — 1.8 метра. При этом ограждение должно быть выполнено из сетчатого материала и не нарушать нормы инсоляции (это солнечное освещение) более чем на 50 процентов.
2. Кудрявую петрушку выращивать на земельном участке можно только для употребления в пищу зелени. Штраф за кудрявую петрушку на даче в размере до 40 тыс. рублей и даже ограничение или лишение свободы на срок до 3-х лет грозит только в том случае, если правоохранители докажут, что семена петрушки использовались вами для получения наркотического масла.
3. Так же, есть весьма существенный штраф и наказание за выращивание на даче гавайских роз, так как они содержат вещества, оказывающие психотропное и наркотическое воздействие.
И вот если эти гавайские розы (или другие растения из утвержденного перечня) выращивать в крупном размере, то за это в УК РФ есть статья 231, согласно которой тот, кто выращивает такие растения, наказывается штрафом до 300 тыс. руб. или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 2-х лет, либо обязательными работами до 480 часов (это 60 дней по 8 часов), либо ограничением свободы до 2-х лет, либо лишением свободы на тот же срок. В особо крупном размере — лишение свободы до 8 лет с ограничением свободы до 2-х лет либо без такового.
Что считается «крупным» и «особо крупным размером» для сорняков, чтобы попасть под штраф? Это устанавливается Правительством Российской Федерации. Например, «в крупном размере» для гавайской розы — 10 кустов. «Особо крупный размер» — это 100 кустов гавайской розы (независимо от фазы развития растения). А, например, для кактуса, содержащего мескалин (растение вида Lophophora williamsii) «в крупном размере» считается уже от 2 растений.
4. Штраф за сорняки на дачном участке могут получить только те землевладельцы, у кого дача (или любой другой участок) расположена на землях сельхозназначения, участок расположен на «угодьях» (это: пашня, сады, многолетние плодово-ягодные культуры, сенокос, пастбища и т. п.), и у кого сорняки занимают 50% территории такого участка, то есть можно сказать «участок зарос сорняками».
Собственники сельскохозяйственных угодий должны проводить мероприятия по их защите от зарастания деревьями, кустарниками и сорными растениями (пп. 3 п. 2 ст. 13 ЗК РФ). КоАП РФ предусматривает ответственность за невыполнение гражданами этих требований в размере от 20 тыс. до 50 тыс. руб.
К таким сорнякам относятся: амброзия разных видов, одуванчик лекарственный, борщевик Сосновского, чертополохи разных видов, осот полевой, ромашка пахучая, мята полевая. Штрафы за эти сорняки будут составлять:
- для граждан 300-500 рублей;
- для должностных лиц — 500-1000 рублей;
- для юридических лиц — 5-10 тыс. рублей.
Госдума рассудила недовольных
На самом деле, закон не касается рядовых дачников, он написан для предпринимателей. Таким образом власти расширяют возможности патентной системы налогообложения. Как пишет «Российская газета», Депутат Госдумы РФ, председатель Союза садоводов России Олег Валенчук успокаивает:
Патенты могут заинтересовать предпринимателей, которые ведут сельское хозяйство на больших участках и используют труд наемных работников. Тем же, кто реализует излишки продукции своего сельского приусадебного сада и огорода, покупать патент не нужно. И уж тем более, это не касается владельцев дачных соток в садоводческих товариществах
Сейчас индивидуальные предприниматели, которые выращивают овощи или занимаются животноводством, могут использовать не только ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), ОСНО (основная система налогообложения) и упрощёнку, но и ПСН (патентную систему налогообложения). Суть патентной системы налогообложения в том, что предприниматель покупает у государства право заниматься определённым видом деятельности на определённый срок. В основном это розничная торговля, общественное питание и услуги населению. После полного принятия закона в перечень войдёт ещё и сельскохозяйственная деятельность.
Рядовые дачники могут по-прежнему выращивать всё. что хотят, если этоне противоречит закону и продавать на рынке. Однако нужна мера, чтобы деятельность не расценили как предпринимательскую.
Что ждет садоводов и дачников в 2021 году: главные изменения
Приобрести указанный патент можно в добровольной форме. Доступен он только для индивидуальных предпринимателей в том случае, если у них работает до 15 человек. Также есть и ограничения по прибыли. Она не должна быть выше 60 миллионов рублей в год.
Величина налога будет строго фиксированной, она представляет собой стоимость приобретаемого патента. Цена патента рассчитывается индивидуально, после оценки работы предприятия и подсчета потенциально возможного дохода каждого предпринимателя. Чем выше возможный уровень заработка предпринимателя в год, тем выше будет для него и стоимость патента.
Доходы от новых видов патента будут направлены в региональные бюджеты по месту проживания предпринимателей и будут оставаться там для покрытия расходов и выплат населению, в том числе и для пособия на детей до 7 лет.
Если подвести итог, то новый «налог на огород», как его прозвали в народе, будет касаться исключительно индивидуальных предпринимателей. Поэтому обеспокоенность обычных граждан, занимающихся личным садоводством, огородничеством, выращивающих овощи, ягоды и фрукты на приусадебных и дачных участках, совершенно напрасна.
По действующему сегодня законодательству к валежнику относятся сухие, трухлявые, гниющие стволы деревьев, кусты, ветки. Если по естественным причинам дерево или куст сгнило, засохло и упало, то они считаются валежником. К таким причинам можно отнести природные явления в виде града, урагана, сильного ветра или снегопада. Нагрузка на растение приводит к его падению.
До первого января 2021 года граждане имели право вывезти из леса ветки в диаметре не более четырех см.
Закон, принятый в Российской Федерации это еще не все, нужно рассматривать закон для каждого региона отдельно, по-разному трактуются региональные поправки. Где-то можно будет собирать валежник только после уведомления местного министерства природы, где-то в отведенных для этого местах, а где-то без ограничений:
«В принципе, нельзя сказать, что задача осуществить компенсационное лесовосстановление не стояла перед пользователями лесных участков ранее. Старая редакция статьи 62 Лесного кодекса РФ также предусматривала эту обязанность, но только для арендаторов участков при заготовке древесины», — прокомментировал новый закон Агентству социальной информации юрист Зеленого движения России «ЭКА» и специалист направления «Защита экоправ» Тимур Рахматуллин.
Теперь обязанность восстанавливать леса возложат на тех, кто вырубает леса для строительства, реконструкции и эксплуатации объектов инфраструктуры, для переработки древесины и других лесных ресурсов, проведения работ по геологическому изучению недр и разработки месторождений полезных ископаемых. Они будут обязаны восстановить лес в границах территории соответствующего субъекта Российской Федерации.
Также восстанавливать леса обяжут лица, которые обратились за переводом земель лесного фонда в земли иных категорий. Восстанавливать леса должны будут и компании, занимающиеся переработкой древесины, геологическим изучением недр, разработкой месторождений, строительством и эксплуатацией линейных объектов, водохранилищ, гидросооружений, портов, причалов.
«Теперь леса будут восстанавливать и при реализации инфраструктурных проектов, хотя в этом отношении принцип «гектар за гектар» не вполне оправдан. С учетом приживаемости лесов, а также различий между молодыми и зрелыми лесами, компенсации в виде посадок на равной площади будет, очевидно, недостаточно», — считает Рахматуллин.
Обязанность по высадке нового леса не распространяется на лица, использующие леса для эксплуатации линейных объектов, геологического изучения недр и разработки месторождений полезных ископаемых, при осуществлении ими рубок в границах охранных зон в целях обеспечения безопасности граждан и «создания необходимых условий для эксплуатации таких объектов».
Также исключение предусмотрено для граждан, которые заготавливают древесину для собственных нужд, заготовителей новогодних елей, представителей малого бизнеса, ведущих вырубки в лесничествах и лесопарках, а также в случае, если лес заготавливается для государственных и муниципальных нужд.
Животных на откорме и плодовые деревья будем учитывать по новому стандарту
Законопроектом предусмотрено расширение круга предприятий, уплачивающих НДС независимо от объема выручки, за счет: стационарных торговых точек по розничной реализации алкогольной продукции, включая пиво, а также рынков и торговых комплексов. Это позволит создать равные условия осуществления деятельности и предотвратить занижения поступлений по налогу за счет переноса доли прибыли от предприятий плательщиков НДС к лицам, не уплачивающим данный налог, считают в Минфине.
В условиях коронавирусной пандемии указом президента от 3 апреля 2020 года (УП-5978) было предусмотрено, что в период с 1 апреля по 31 декабря 2020 года плательщики НДС, оборот по реализации товаров (услуг) которых не превышает 1 млрд сумов в месяц и применяющие электронные счета-фактуры, вправе исчислять и уплачивать НДС на ежеквартальной основе. Данную норму предлагается сохранить и в дальнейшем, и предусмотреть ее как постоянную в Налоговом кодексе.
Законопроектом предлагается возможность зачета НДС, уплаченного (подлежащего уплате) по фактически полученным товарам (услугам), не зависимо от суммы поступления валютной выручки. Это позволит поддержать экспортеров, осуществляющих отгрузку товаров на экспорт на условиях консигнации (с отсрочкой платежа), и не допускать отвлечения оборотных средств. Такое право было только у текстильных предприятий в соответствии с указом президента от 5 мая 2020 года (УП-5989).
Для упрощения порядка исчисления пенсий предлагается унифицировать ставки социального налога для отдельной категории физических лиц.
Так, законопроектом планируется, что самозанятые граждане, ученики школы «Уста — шогирд» — в период их работы до достижения 25 лет, дехканские хозяйства, а также граждане Узбекистана, работающие за границей по найму на основе трудового договора, граждане, работающие в торговых домах, представительствах (в том числе без образования юридического лица), организациях, созданных (открытых) в иностранных государствах государственными органами и другими организациями Узбекистана уплачивают социальный налог в сумме не менее 1 размера базовой расчетной величины в год для исчисления трудового стажа.
Соответственно для этой категории плательщиков в законопроекте уточняется срок уплаты социального налога.
Как отмечается в законопроекте, увеличение пониженной ставки по налогу на имущество юридических лиц с 0,2 до 0,4% и понижающего коэффициента с 0,1 до 0,25, применяемого к ставкам земельного налога с юридических лиц, в отношении отдельных объектов и земельных участков.
Это позволит поэтапно довести их до базовой ставки налога на имущество и земельного налога.
Минфин напоминает, что пониженная ставка по налогу на имущество и понижающий коэффициент к ставкам земельного налога были введены с 1 января 2020 года, в отношении объектов, по которым ранее были предоставлены налоговые льготы. Данная мера была введена с целью эффективного и рационального использования объектов недвижимости, а также в целях обеспечения полного учета земельных участков, принадлежащих юридическим лицам.
С отменой единого земельного налога (с 1 января 2020 года), для фермерских хозяйств был сохранен порядок обложения земель сельскохозяйственного назначения, исходя из их нормативной стоимости с целью исчисления земельного налога. С этого же периода этот порядок был распространен также и на остальных юридических лиц, имеющих земли сельскохозяйственного назначения. При этом для плодоовощеводческих сельскохозяйственных предприятий (с 1 января 2019 года) и дехканских хозяйств был сохранен порядок исчисления земельного налога исходя из ставки, установленной в зависимости от категории земель (орошаемые и неорошаемые) и балл-бонитета.
Для установления единого порядка налогообложения земель сельскохозяйственного назначения законопроектом предусматривается распространение порядка исчисления земельного налога, исходя из нормативной стоимости сельскохозяйственных угодий, на плодоовощеводческие сельскохозяйственные предприятия и дехканские хозяйства. Ставка налога будет установлена как для земель сельскохозяйственного назначения.
По налогу за пользование недрами унифицируются ставки по отдельным строительным полезным ископаемым. Это создаст дополнительные условия для освоения месторождений нерудных полезных ископаемых и обеспечения их эффективной добычи, особенно из русел рек, ожидают в Минфине.
С законопроектом подробнее можно ознакомиться здесь.
Речь идет о расширении уже действующей патентной налоговой системы (глава 26.5 Налогового кодекса РФ). Совершенно нового налога не вводят. Просто к патентному перечню добавили ещё два вида занятий: животноводство и растениеводство. За них и будут взиматься суммы в бюджет.
Эти нормы закона касаются индивидуальных предпринимателей и профессиональных фермеров. При этом под животноводством и растениеводством понимается ничто иное, как:
Указанная совокупность действий — профессиональная сельскохозяйственная деятельность.
Размер ежегодного налога на приусадебное хозяйство ориентировочно составляет 50000 руб. Или в пересчете на месяцы — 4167 руб.
Ставка твердая независимо от вырученных средств (если общая выручка до 1 млн. руб. в год), от затрат, площади земель, количества голов.
Как видно, дачники и так платят достаточно податей. Так что в этом списке нет места дополнительным сборам.
Это представляется маловероятным, так как садоводы-огородники не обделены фискальным вниманием. А для введения новых оброчных обязательств потребуется серьезное экономическое обоснование. Для этого нужно переиначивать налоговую систему. Иначе возникнет двойное налогообложение и прочие нарушения налоговой политики.
В этой связи придется отменять другие налоги. Иначе подобные закон о налоге на фруктовые деревья рано или поздно будут предметом многочисленных жалоб в Конституционный Суд России и прочего недовольства.
В патентную налоговую систему уже не раз вносились дополнения по разным видам деятельности. Но это проходило незаметно.
А вот в 2019-2020 годах полным ходом идет пенсионная реформа, поэтому многим показалось, что законодательные нововведения ничто иное как налог для пенсионеров.
К тому же власти в последнее время активно берутся за самозанятых.
На этом фоне введение налога на плодовые деревья в 2020 году является предметом бурных дискуссий.
Инициаторы закона говорят это обычное совершенствование налоговой системы. Вообще предлагаемые меры направлены на снижение налогового груза, внедрение свободы в налоговые отношения и пр.
Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2017 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2021 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.
За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.
Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.
Дача — это целый комплекс облагаемых налогом объектов (земля, дом, хоз. постройки), соответственно, чтобы сформировать единую налоговую базу, понадобится рассчитать налогооблагаемые базы по каждому объекту недвижимости, входящему в этот комплекс. Сразу стоит отметить, что многие относятся несерьёзно к дачным строениям и вовсе не оформляют их должным образом. Но это в корне неправильно, ещё с 2015 года законодательство борется с незаконными постройками.
Произвести регистрацию собственности всё-таки необходимо. Если вы не регистрируете дом, только чтобы избежать налогов, взвесьте все “за” и “против”. Уход от налогов может в итоге привести к большим тратам. Так как, в том случае, если власти изымут земли для нужд государства, стоимость дома возмещена не будет.
Кроме того, если вскроется, что дом на участке не зарегистрирован, налоговая имеет право взыскать непроизведенные дачником платежи за последние три года.
Налоговые платежи формируются с принятием во внимание следующих составляющих:
Чтобы произвести расчёт налогового платежа: нужно умножить кадастровую стоимость объекта на процентную ставку по налогу. Например, кадастровая стоимость дома 20 000 рублей, процентная ставка 13%. 20 000*0,13 = 2 600 рублей – это налоговый взнос. Если вы считаете, что кадастровая цена вашего участка завышена, вы можете оспорить оценку земли в суде. После изменения оценки, налоговая пересчитает НОБ. Узнать, что стоимость вашего участка завышена можно найти и посмотрев стоимость аналогичного земельного участка.
Если ваш дом находится на территории СНТ, стоит знать, что такие дома не вносятся в реестр налоговой. Все участки являются частью кооператива, налоговая служба не присылает квитанцию на уплату налога каждому собственнику земельного участка в отдельности. Руководство дачного товарищества самостоятельно собирает плату с каждого владельца земли, после чего совершает один общий платёж в бюджет.
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
Первое, что стоит отметить, – получение льготы по уплате налога на недвижимость. Но пенсионер может получить льготу только в отношении одного объекта: дачи или квартиры. На какой объект распространяется льгота, выбирает сам гражданин.
Местные органы управления могут полностью освободить пенсионеров от налогов. О такой возможности нужно узнавать в местных органах социальной защиты населения.
Второе, о чём следует упомянуть — это налог на доход. Если пенсионер дарит дачу или отдаёт землю лицам, не являющимся близкими родственниками, тот, кто получает дачу в дар, должен уплатить налог. Пенсионер ничего не платит. В случае продажи имущества:
| № | Когда пенсионер не уплачивает налог | Когда пенсионер уплачивает налог |
| 1 | Пенсионер не платит налог в том случае, если владел дачей более 5 лет. | Во всех остальных случаях придётся уплатить 13% от величины дохода, то есть вырученных с продажи участка (налоговым нерезидентам – 30%) |
| 2 | Если дача была подарена или унаследована более 3 лет назад, взносы отменяются. |
За отчётный период, который соответствует 2020 году, не придётся подавать декларации 1 февраля. Ранее это нужно было сделать именно в эту дату, но сегодня известно, что организациям разрешено дальше заниматься расчётом налогов и авансовых платежей.
Уплатить земельный налог придётся до 1 марта 2021 года. Он выплачиваться за предыдущий налоговый период.
1 марта является конечной датой. Налогоплательщики обязаны следить за внесением авансовых платежей, которые не должны быть позже последней даты того месяца, который идёт за периодом отчётности.
Ещё одним важным моментом, обсуждая изменения в налоге на землю, является тот факт, что с 1 января местные власти не могут устанавливать самостоятельные сроки расчёта по земельным налогам. Все это регулируется налоговым кодексом. И необходимо сразу сказать, что те участки земли, которые используются для индивидуального строительства, но эксплуатируются предпринимателями, имеют предельную налоговую ставку – 0,3 %.
НК РФ Статья 217 (пункт 13). Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
Доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).
Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий:
Для освобождения от налогообложения доходов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, налогоплательщик представляет документ, выданный соответствующим органом местного самоуправления, правлением садоводческого, огороднического или дачного некоммерческого объединения граждан, подтверждающий, что продаваемая продукция: произведена налогоплательщиком на принадлежащем (принадлежащих) ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков). (п. 13 в ред. Федерального закона от 21.06.2011 N 147-ФЗ).
За урожай, выращенный на своем участке и только для личных нужд семьи, налог платить не нужно. А вот те, кто продают излишки своего урожая, могут попасть под начисление НДФЛ.
На данный момент доходы, вырученные с продажи продукции, выращенной на своем участке, не облагаются налогом при соблюдении следующих условий:
— общая площадь участка не превышает 0,5 га
— и хозяйство ведется без привлечения наемных работников.
Чтобы освободиться от претензий ФНС по поводу уплаты налога, нужно получить в местной администрации или в правлении СНТ справку о том, что продукция выращена на дачном, огородном или садовом участке либо на участке для ЛПХ — площадью такой-то.
Тогда можно продавать урожай, не беспокоясь о взыскании НДФЛ (п. 13 ст. 217 НК РФ, письмо ФНС от 17.12.2019 № БС-3-11/10692@).
Что грозит жителям села и садоводам?
Что же будет, если депутаты всё-таки примут вариант законопроекта, близкий к первоначальному? «Поправки грозят тем, что людям придётся раскошелиться, — считает председатель Профсоюза садоводов России Людмила Голосова. — Не секрет, что за 10 лет в стране почти вдвое сократилась численность крестьянско-фермерских хозяйств. Обанкротились почти 200 тысяч КФХ. Часть из них перешла в статус личных подсобных хозяйств. Они не платят налоги, кроме земельного, а государству это не нравится. Вот авторы законопроекта и предлагают дать возможность местным властям право пополнять бюджеты за счёт этого нововведения. Выращиваешь в ЛПХ скот, овощи и плоды, есть излишки для продажи — значит, оформляй ИП, покупай патент и продавай. Пока на рынках людей с картошкой или яблоками не трогают, а вот с дорог прогоняют. Думаю, в будущем всех будут гонять, требуя патент.
Обсуждается вариант не круглогодичного, а сезонного патента — на месяц, два или три, когда идёт период урожая, чтобы не платить зимой. Обо всех этих деталях мы узнаем, когда закон будет принят. Но понятно одно — просто так продать свой урожай будет нельзя. Владельцев ЛПХ это коснётся в первую очередь. Но, думаю, нас, садоводов, это тоже может коснуться. Наш новый закон № 217 не зря назвали „О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд…“. То есть всё, что не подпадает под „собственные нужды“, что идёт на продажу, тоже может требовать покупки патента».
Налог «на огород» в 2019 году – чего ждать? Как изменилось законодательство
11 октября 2018 года Госдумой в первом чтении принят Законопроект №483530-7 «О внесении изменений в статьи 346.43. и 346.45. части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Законопроект), в соответствии с которым в список услуг предпринимателей, осуществляющих свою деятельность с применением патентной системы налогообложения (ПСН), будут добавлены услуги в сфере растениеводства и животноводства.
Так как Законопроект окончательно не принят, то и новый налог «на огород» до вступления документа в силу применяться не может. Более того, новый Законопроект не имеет никакого отношения к физическим лицам, которые занимаются выращиванием плодово-ягодных и овощных культур, разведением животных и птиц для собственных нужд в мелких масштабах, не преследуют коммерческих целей и деятельность которых носит сезонный характер.
ПСН является добровольной, согласно ч. 1 ст. 346.43. НК РФ, и может применяться в отношении индивидуальных предпринимателей. К физическим лицам данный налог не имеет никакого отношения. Обязанности для дачников по регистрации ИП и покупке патента не существует.
Согласно п. 13 ст. 217 НК РФ, доходы граждан, полученные от продажи продукции с личных участков и огородов, налогом не облагаются.
Как продать овощи и фрукты со своего огорода
Дачный сезон в разгаре, у метро, при входе в супермаркеты и на загородных трассах россияне продают то, что удалось вырастить на своих участках. Надо ли платить за это налоги и что грозит продавцам на стихийных рынках?
Фото: Парламентская газета Парламентская газета
Торговать без налогов можно
Сегодня обладатель собственного сельхозучастка, площадь которого не превышает 0,5 га и который не обрабатывают наёмные рабочие, имеет полное право реализовывать без налогов выращенные на этой земле плоды. Главное — заручиться справкой от местной администрации или садоводческого некоммерческого товарищества (СНТ), что продукция произведена на личном подсобном участке с соблюдением всех вышеперечисленных требований. Если же эти условия не соблюдены, а торговля идёт, то придётся отдать государству подоходный налог в размере 13 процентов.
Новый «налог на огород» для физических лиц – чего ждать?
Информация о скором введении «налога на огород» не на шутку обеспокоила владельцев дач, садоводов и огородников. Поводом для распространения страхов послужил , который был принят Госдумой в первом чтении 11 октября 2023 года.
Официальное название документа: «О внесении изменений в статьи 346.43. и 346.45. части второй Налогового кодекса РФ».
Сразу после одобрения законопроекта в СМИ распространилась информация о том, что данной инициативой будет введен новый «налог на огород» в России в 2023 году.
А те огородники, кто продают излишки выращенного в своих подсобных хозяйствах, уже в ближайшее время будут вынуждены ежегодно уплачивать в бюджет по 50 тысяч рублей. Сразу скажем, что паника необоснованна. Однако дыма без огня не бывает, поэтому необходимо тщательно разобраться в этой ситуации.
Не секрет, что для многих представителей старшего поколения, пенсионеров и жителей сельской
Необходимо ли платить 50 000 рублей?
Представители власти (речь идет о разъяснениях представителей Единой России), что закон не предполагает уплаты подобного большого налога. Откуда взялась подобная цифра неизвестно. Иными словами, это тоже преувеличение прессы. Кроме того, как писали в СМИ, информация о том, что проект будет принят в марте текущего года не является правдивой.
Если законопроект примут, необходимо учесть тот момент, что разночтения будут присутствовать. Все зависит от субъекта федерации. Изменения не затронут общих требований к ИП. Это касается того, что такая деятельность не предполагает превышения числа сотрудников больше 15 человек. Изменения Налогового Кодекса предполагают двойной размер оплаты для тех физических лиц, кто не выполнил законного предписания с момента покупки земельного участка за последние десять и больше лет после приобретения.
Двойная уплата взимается тогда, когда земля используется не по назначению. Это предполагает отсутствие зарегистрированной постройки на участках, которые предназначены для жилого строительства. Три первые года владелец такого надела должен платить двойной налог, пока не будет возведено строение.
Законопроект не касается тех лиц, которые выращивают плодовые и овощные культуры на своем огороде или разводят скот и продают излишек выращенной продукции. Поэтому за теми дачниками, которые иногда продают на рынках выращенные ими фрукты и овощи, не будут гоняться, требуя от них уплаты налога.
Законопроект касается тех лиц, которые постоянно ведут предпринимательскую деятельность и имеют от этой деятельности прибыль, например, фермеров. Если фермер занимается деятельностью, которая считается предпринимательской, то такой фермер должен стать индивидуальным предпринимателем и платить новый налог. Если же фермер отказывается, к нему может нагрянуть налоговая инспекция или даже полиция. В таком случае возможно даже привлечение к административной ответственности.
Из всего сказанного выше можно заключить, что дачникам, которые продают на рынках фрукты и овощи, не придется платить новый налог. Тем, у кого есть огороды, нужно просто внимательно изучить законопроект и понять, о чем в нем говорится.