Виды деятельности самозанятых в 2022: что изменилось за год

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Виды деятельности самозанятых в 2022: что изменилось за год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

• быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
• отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
• ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
• получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
• автоматическое начисление налога;
• возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

Прочие меры поддержки самозанятых

Приведем некоторые другие действующие и планирующиеся меры поддержки самозанятых граждан.

• Поручительство по льготному кредиту. При нехватке и отсутствии или нехватке залогового имущества можно обратиться за «зонтичным» поручительством «Корпорации МСП» и поручительством региональных гарантийных организаций (РГО). Причем, теперь к «зонтичному» поручительству, покрывавшему ранее 50% суммы кредита, можно добавить поручительства РГО, то есть еще от 20% до 40%. Итого можно покрыть от 70 до 90% суммы кредита. Поручительства РГО имеются во всех регионах и чаще всего располагаются в центрах “Мой бизнес”. В программе таких суммированных поручительств участвуют 10 банков: «Открытие», ВТБ, «Сбербанк», РНКБ, «Промсвязьбанк», «Альфа-банк», «Совкомбанк», «МСП Банк», «АК Барс Банк» и банк «Зенит», а сама мера распространяется на все упомянутые выше программы льготного кредитования («ПСК Инвестиционная», «ПСК Оборотная» и «Программа 1764».

• Льготная ипотека для самозанятых. Банки часто считают самозанятых и ИП менее надежными заемщиками, чем граждан с трудовым договором и стабильной зарплатой, подтверждаемой справкой 2-НДФЛ. Доход самозанятого может резко меняться, если нет каких-либо долгосрочных контрактов, поэтому многие банки отказывают в выдаче ипотеки самозанятым. В то же время, если самозанятый может подтвердить стабильный и высокий доход документами, то шансы его повышаются. Постепенно в стране растет и доля физлиц-плательщиков НПД, растут налоговые поступления в бюджет, поэтому интерес банков к этой категории граждан и предоставлении им льготных условий ипотечных кредитов тоже увеличивается.

  К примеру, с 21 июня 2022 Сбербанк решил расширить число категорий граждан, которые могут получить ипотечный кредит по государственным программам «Семейная ипотека», «Господдержка» и «Дальневосточная ипотека», включив в них самозанятых. По ним можно получить жилье в новостройках, а по “Дальневостойной ипотеке” в моногородах и сельских поселениях Дальневосточного федерального округа можно приобрести вторичное жилье. Процентные ставки для самозанятых устанавливаются те же, что и для обычных заемщиков, работающих по найму. Для “Дальневосточной ипотеки” — это от 1,5%, для “Семейной ипотеки” — от 5,7%, а по программе “Господдержка” — от 8,7%. Единственное различие заключается в размерах первоначального взноса. Для самозанятых он составляет не 15%, как у наемных работников, а 30%.

• Гарантированные места на ярмарках для самозанятых. Согласно федеральному закон от 14.07.2022 № 352-ФЗ, на ярмарках и других нестационарных местах торговли места должны теперь предоставляться не только представителям малого и среднего бизнеса, но и самозанятым. Плательщики НПД могут претендовать на долю в 60% от общей площади нестационарных объектов, ранее выделявшихся субъектам МСП.

• Право на регистрацию товарного знака. С 29 июня 2023 года по закону от 28.06.2022 № 193-ФЗ самозанятым и всем частным лицам можно будет зарегистрировать на свое имя право на товарный знак. Помимо этого станет возможно получать кредиты под залог интеллектуальной собственности.

• Сокращение ставок по микрозаймам. Поскольку у самозанятых меньше шансов получить льготные условия по кредитам в банках (в отличие от представителей малого и среднего бизнеса), они чаще пользуются услугами микрофинансовых организаций. В последние годы ведется работа по сокращению максимальных ставок у МФО. В 2022 году на рассмотрении находится законопроект о снижении максимальной ставки в день с 1% до 0,8%, максимальной годовой ставки с 365% до 292% и максимальной ставки по всему кредиту со 150% до 130%. Впрочем, законопроект готовился еще в 2021 году и не учитывал будущих событий на Украине и новых экономических реалий. В связи с этим, вероятно, с введением новых ставок торопиться теперь не будут, так как по прогнозам, в противном случае с рынка могут уйти больше 40% МФО.

• Увеличение максимального размера выручки. Зампред правления Сбера Анатолий Попов предложил повысить лимит годового оборота для самозанятых с 2,4 млн. до 6-10 млн. рублей, так как в некоторых отраслях, например, среди IT-специалистов, работающих на аутсорсинге, доходы могут составлять 4-5 млн. рублей, и они заинтересованы в облегченном налоговом режиме.

• Расширение списка отраслей для самозанятых. В числе предлагаемых преференций для самозанятых от зампреда Сбера также прозвучало предложение разрешить самозанятым аренду нежилых помещений и перепродажу товаров.

• Информационная поддержка и обучение. Многие меры поддержки самозанятых можно получить с помощью портала “Мой бизнес”, где выкладывается информация обо всех программах. Также в регионах самозанятые могут проходить обучение, заказывать бесплатные консультации, посещать тематические мероприятия по бизнес-тематике и так далее.

Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником

1. Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ.
2. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
3. Чётко определённый размер заработной платы.
4. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем.
5. Наличие материальной ответственности.
6. Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников.
7. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке.
8. Расчётные листы заработной платы.
9. Документы хозяйственной деятельности.
10. Документы по охране труда.

Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком. Если налоговая решит, что компания таким образом оптимизирует налоговые издержки, то это грозит штрафом до 10 000 ₽ для ИП и до 100 000 ₽ для юридических лиц.

• Налог на профессиональный доход подходит для физических лиц и ИП без сотрудников, чей доход не превышает 2,4 миллионов рублей в год.
• При переходе индивидуальных предпринимателей на самозанятость за ними сохраняется статус ИП.
• Для самозанятых доступны практически все виды деятельности, кроме перепродажи, реализации подакцизных и требующих маркировки товаров и ещё нескольких сфер.
• Ставка — 4 и 6% при получении денег от физлиц и юрлиц соответственно.
• Для регистрации самозанятости достаточно воспользоваться приложением или сайтом, через них же можно выдавать чеки и платить налоги — их программа рассчитывает автоматически.
• Нельзя делать из самозанятых фактически штатных сотрудников, это чревато штрафами от налоговой до 100 тысяч рублей.
• Чтобы избежать проблем, проверяйте статус самозанятого по ИНН перед заключением договора и каждой оплатой.

Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

• Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию:перечислять их необязательно.

• Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

• Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Мой налог».

• Можно совмещать с работой в найме.

• Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

• Необязательно открывать расчетный счет: оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

• Не нужна онлайн-касса.

Но есть и требования с ограничениями:

• Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

• Продавать можно только товары собственного производства.

• Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки: при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций,не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

• Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

• При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

• Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость

ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:

1. Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
2. Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
3. Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
4. Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.

Пошаговая инструкция: как оформиться самозанятым гражданином 2023 году

Кого заинтересовал новый статус, очень часто спрашивают: «Куда идти, чтобы оформиться в этом статусе?». Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД просто. Эта процедура не требует посещения налоговой инспекции и занимает буквально несколько минут. Налогоплательщику, чтобы стать самозанятым достаточно выполнить 3 пошаговых действия:

1. Заполнить заявление в электронной форме. Никакие бумаги заполнять и отправлять не требуется.
2. Отсканировать паспорт. Можно просто использовать для этого камеру смартфона.
3. Загрузить фотографию. Ее также можно сделать прямо на камеру телефона.

Изменится ли список видов деятельности в 2020 — 2021 году?

Нет, не изменится, так как официального списка попросту нет

Но обсуждается возможность распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года по всей РФ. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года был опубликован новый закон, в котором разрешили еще в 19 регионах регистрацию самозанятых:

Список регионов России где разрешат самозанятость в 2020 году

Но общие принципы не изменятся, так как в самом законе прописан мораторий на 10 лет на запрет его изменений. То есть, те ограничения (как и разрешения), сохранятся в 2020 — 2021 году. А значит, статья останется актуальной и в 2029 году =)

Изменился лишь список регионов, где разрешена регистрация самозанятых граждан.

Единственное, что еще должно измениться — разрешат регистрацию самозанятых по всей Российской Федерации. Более того, обсуждается возможность запуска этого проекта по всей РФ уже с 1 июля 2020 года.

Виды деятельности самозанятых

На самом деле в законодательстве не предусмотрено списка “виды самозанятости”. Заниматься можно много чем, главное не нарушать установленных критериев.

Примеры профессиональной деятельности:

• репетиторство;
• воспитание детей (няни);
• услуги швеи на дому;
• домашние парикмахерские и маникюрные салоны;
• выращивание овощей, фруктов с последующей продажей;
• фотографирование;
• выпечка на дому;
• перевозка пассажиров и грузов;
• массажное дело;
• услуги ювелира;
• ремонт бытовой техники и компьютеров и т. д.

Чем нельзя заниматься, будучи самозанятым?

• продавать подакцизные товары и товары, нуждающиеся в обязательной маркировке;
• перепродавать товары и имущество, за исключением личного имущества;
• заниматься добычей и продажей полезных ископаемых;
• заключать договоры агентского управления;

Ставки налога и штрафы

С 2018 по 2028 год ставки НПД останутся неизменными. Это значит, что в 2023 году налог на самозанятых граждан составит:

Статус	Ставка	Вычет
Физические лица	4%	1% (максимум 10 000 руб.)
Индивидуальные предприниматели	6%	2% (максимум 10 000 руб.)

Кто может стать самозанятым

Скорее всего в эксперименте по введению профаналога будут участвовать все жители РФ уже со второго полугодия 2020 года. Данную позицию поддержал президент России Владимир Путин.

Пока же налог для самозанятых в Санкт-Петербурге, например, могут платить не только горожане, но и все граждане, осуществляющие деятельность на территории северной столицы. Главное, чтобы они занимались приносящей доход деятельностью без оформления трудового договора в качестве работодателя или работника. В том числе перейти на этот режим могут и индивидуальные предприниматели. И есть еще несколько условий:

• доход менее 2,4 миллионов год;
• постановка на учет в налоговой качестве плательщика профналога;
• соблюдение ограничений по видам деятельности, установленных в законе.

Согласно Разъяснениям ФНС РФ, если деятельность осуществляется дистанционно (в законе конкретно этот момент не оговорен), место ее осуществления может определять на выбор гражданина:

• по месту своего нахождения;
• по месту нахождения покупателя товара или заказчика услуг.

Вопросы пользователей, ответы юристов

Когда начинается регистрация самозанятых в СПб?

Так как режим профналога распространен на территорию данного города федерального значения с 1 января 2020 года, соответственно и регистрация самозанятых началась с этого момента.

Как оформить самозанятость в СПб?

Постановка на учет в ФНС РФ в качестве плательщика профессионального налога обязательна для начала его применения. Подача документов осуществляется через разработанное налоговой мобильного приложение, после чего осуществляется регистрация (при соблюдении всех требований к самозанятому), о чем лицо уведомляется также посредством приложения. Законом допускается также использования приложений кредитных организаций, банков с этой целью. Также отслеживание доходов при помощи фиксации чеков за товар и услуги (и отправка их налоговой) и уплата налогов производится посредством приложения.

Никакой спецификой данная процедура в СПб не отличается, так как она установлена федеральным законом и менять в ней что-то местные органы власти не уполномочены.

Как зарегистрироваться

Чтобы получить официальный статус самозанятого гражданина, необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции. Сделать это довольно просто! Специально для такой категории работников было разработано приложение «Мой налог». Скачав его на телефон или другой мобильный девайс, можно полностью автономно вести деятельность в качестве самозанятого.

С помощью этого приложения можно подать заявление в ФНС и встать на налоговый учёт. Необходимо заполнить форму заявления, ввести свои паспортные данные верно. В подтверждение указанных сведений нужно приложить скан-копию паспорта и свою фотографию.

Если самозанятый ранее были предпринимателем, то в течение календарного месяц после смены своего статуса, он должен подать заявление в ФНС о смене налогового режима. Применять одновременно два режима запрещено.

Кто может и не может стать самозанятым

Самозанятым может стать любое физическое лицо или ИП (индивидуальный предприниматель), ставшее резидентом РФ, имеющее на руках паспорт гражданина России или иностранного государства, у которого:

• деятельность осуществляется на территории попавших в эксперимент федеральных образований (перечислены чуть ниже);
• нет трудового договора с работодателем;
• отсутствуют наемные работники;
• доход получается в результате самостоятельных действий или использования принадлежащего на праве собственности имущества;
• вид деятельности не попал под запрет ФЗ № 422 от 27.11.2018 г. (ст. 4 и 6);
• ежегодный доход не превышает 2,4 млн. руб.

А сейчас несколько разъяснений по поводу приведенной формулировки.

Почему акцент делается на слове резидент? Потому что зарегистрироваться в качестве самозанятого (открыть свое небольшое дело) могут представители Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии, прожившие на территории России не менее 183 дней.

Паспорт упоминается также неспроста, т.к. возрастные рамки законом не ограничены. Получается, что под действие эксперимента подпадают, как несовершеннолетние (с момента получения паспорта — 14 лет), так и пенсионеры (паспорт нужен для регистрации). Правда, для малолетних самозанятых нужно разрешение родителей для совершения финансовых операций.

В тоже время есть ограничения на такой вид легализации доходов. Это, во-первых, лица, занимающиеся деятельностью, попавшей под запрет для регистрации налога на профессиональную деятельность (полный список приведен в разделе, где рассматриваются виды деятельности самозанятых граждан). Во-вторых, физические лица, работающие в определенных сферах деятельности:

• нотариусы;
• адвокаты;
• судьи;
• государственные служащие;
• сотрудники силовых ведомств (МВД, ФСБ, ФСО и др.);
• военнослужащие ВС и ВМФ;
• депутаты, работающие на постоянной основе в законодательных органах и т.д.

Как стать самозанятым

Как оформить самозанятость, разъяснила ФНС в своей информации «О постановке на учет самозанятых граждан», размещенной на официальном сайте ведомства 11 мая 2017 года. В нем разъясняется, что постановка на учет плательщиков налога на профессиональный доход осуществляется на основании уведомления, представленного на бумажном носителе или в электронном виде (бланк утвержден приказом ФНС РФ от 31.03.2017 № ММВ-7-14/270@), которое подается в ИФНС по месту жительства физического лица.

Зарегистрировать документ можно несколькими способами:

• во процессе личного посещения инспекции;
• отправив заказное письмо;
• в Личном кабинете (в дальнейшем ЛК) на сайте ФНС;
• через смартфон, после установки мобильного приложения «Мой налог»;
• на портале Госуслуг;
• в Сбербанке (в 2021 г. к программе «Самозанятость» стали подключаться и другие кредитные организации);
• в МФЦ.

Кто является самозанятым гражданином

Для того, чтобы понять кто такой самозанятый, приведем наглядный пример.

Торговый представитель Сергей долго и упорно трудился на ниве продаж. Но в одно прекрасное утро ему сообщили «радостную» новость – в компании кризис, начинается сокращение персонала. Теперь Сергей сидит дома и ищет работу. Ищет долго и безуспешно. И тут ему в голову приходит отличная мысль – зарабатывать написанием текстов прямо из дома. Так он и сделал. Деньги капают, на жизнь хватает. Налоги со своего дохода Сергей, конечно, платить не собирается.

Вот так и живут миллионы Россиян (это по подсчетам официальных органов). Деньги проходят мимо казны, напрямую в карман нерадивых граждан.

В связи с большим желанием выявить таких людей и привлечь проходящие мимо средства в бюджет и были придуманы самозанятые. Правительство дает шанс выйти из тени, и приобрести официальный статус.

То есть, тот, кто не имеет трудоустройства, работает сам на себя и имеет небольшой доход, является самозанятым лицом.

Однако, как показывает практика, народ не стремится становиться самозанятыми и делиться своими доходами.

Также следует сказать, что у такой системы есть огромный минус. У таких лиц не идет стаж, не делаются отчисления на пенсию и социальное страхование.

Похожие записи:

• Как сотруднику МВД получить звание «Ветеран труда»
• Новые МФО только открывшиеся в 2023 году
• Обжалование решения суда в апелляционной инстанции